Qué te descuentan del bruto, y por qué son dos cosas distintas
Entre lo que pone tu contrato y lo que ves en la cuenta hay dos restas, y conviene no confundirlas porque no funcionan igual ni van al mismo sitio.
La primera es la cotización a la Seguridad Social. Es un porcentaje fijo de tu salario —un 6,50 % en un contrato indefinido común— que no depende de dónde vivas ni de si tienes hijos. Con 35.000 € brutos son 2.275 € al año, siempre, en las diecisiete comunidades. No es un impuesto en sentido estricto: compra derechos. De ahí salen tu jubilación, la baja por enfermedad y el paro.
La segunda es el IRPF, y ahí ya no hay porcentaje fijo. Lo que te retienen depende de cuánto ganas, de tu situación personal y de la comunidad en la que vives. Antes de aplicar la tarifa, Hacienda descuenta la cotización que ya has pagado, 2.000 € de gastos deducibles a tanto alzado y —si tu sueldo es bajo— una reducción por rendimientos del trabajo que puede llegar a 7.302 €. Lo que queda es la base sobre la que se calcula el impuesto, y esa base es siempre bastante menor que tu bruto.
Por eso el IRPF que pagas nunca coincide con el tipo del tramo en el que crees estar.
Tipo efectivo y tipo marginal no son lo mismo
El tipo marginal es lo que tributa el último euro que ganas. El tipo efectivo es lo que tributa el conjunto. La diferencia es grande y explica casi todos los malentendidos sobre impuestos.
Con 35.000 € brutos en Murcia, tu último euro tributa al 28,3 % —15 % de la escala estatal más 13,3 % de la autonómica—. Pero el IRPF que acabas pagando son 6.088 €, un 17,4 % de tu bruto. La diferencia es que los primeros tramos de tu sueldo tributan mucho más barato, y el mínimo personal deja una parte sin gravar. La escala es progresiva por tramos: subir de tramo encarece los euros nuevos, nunca los anteriores.
De ahí que una subida de sueldo jamás te deje con menos dinero por efecto del IRPF. Es aritméticamente imposible con una escala por tramos, por mucho que se repita lo contrario.
Cuánto cambia el neto según la comunidad
La escala estatal es la misma para todos, pero cada comunidad pone la suya encima, y ahí sí hay diferencias. Con el mismo contrato de 35.000 € brutos y 14 pagas:
| Comunidad | IRPF al año | Neto al año | Neto al mes |
|---|---|---|---|
| Madrid | 5.932 € | 26.793 € | 1.914 € |
| Región de Murcia | 6.088 € | 26.637 € | 1.903 € |
| Comunitat Valenciana | 6.254 € | 26.472 € | 1.891 € |
| Andalucía | 6.288 € | 26.437 € | 1.888 € |
| Cataluña | 6.408 € | 26.317 € | 1.880 € |
Entre el extremo más barato y el más caro hay 476 € al año, unos 34 € al mes. Es dinero, pero es menos de lo que suele suponerse: a este nivel de sueldo la comunidad mueve algo más de un punto y cuarto de tipo efectivo. La diferencia se abre con los sueldos altos, donde las escalas autonómicas se separan de verdad: con 60.000 € brutos, entre Madrid y Cataluña ya hay 1.025 € de IRPF al año.
El País Vasco y Navarra no salen en esta calculadora, y es deliberado. Tienen régimen foral: las Diputaciones Forales y la Comunidad Foral regulan y recaudan un IRPF completo y propio, con su tarifa, sus mínimos y sus deducciones. No es la escala estatal con un tramo distinto, es otro impuesto. Aplicarles este cálculo daría una cifra sin relación con su nómina, así que la página avisa y no calcula.
La base máxima de cotización, y por qué los sueldos altos cotizan menos
Las cotizaciones no crecen indefinidamente. Existe una base máxima —en 2026, 5.101,20 € al mes, unos 61.214 € al año— por encima de la cual el salario ya no cotiza al tipo normal. Solo se le añade la cuota de solidaridad, que es mucho más pequeña.
El efecto se ve en el porcentaje. Un sueldo de 35.000 € cotiza un 6,50 % de su bruto. Uno de 200.000 € cotiza 4.304 €: un 2,15 %. En términos de porcentaje sobre el salario, el sueldo alto cotiza tres veces menos.
Eso es lo que dibuja la curva del bloque de arriba. Si sumas todo —la cotización de la empresa, la tuya y el IRPF— y lo divides entre lo que le cuestas a tu empresa, el peso sube con el sueldo hasta alrededor de los 60.000 € y, en la mayoría de comunidades, a partir de ahí empieza a bajar: el IRPF sigue subiendo, pero más despacio de lo que cae el peso de la Seguridad Social. Donde eso ocurre, el punto de máxima presión no está en los sueldos altos, sino en la clase media-alta.
No ocurre en todas. En las comunidades con la escala alta más inclinada —Aragón, Asturias, Canarias, Cantabria, La Rioja y la Comunitat Valenciana— el IRPF autonómico sube lo suficiente para compensar el tope y la curva no llega a bajar. Por eso el gráfico se dibuja con la comunidad que elijas y la nota se escribe según lo que salga.
Qué no incluye este cálculo
Conviene saber por dónde falla, porque falla en las dos direcciones:
- Los mínimos por hijos o ascendientes a cargo y las deducciones autonómicas. Si te corresponden, tu neto real es mayor que el de aquí.
- La prima de accidentes de trabajo, que paga la empresa y varía por actividad (del 1,5 % a más del 6 %). Si la contamos, lo que cuestas a tu empresa es algo mayor.
- La deducción para perceptores del salario mínimo, que en 2026 llega hasta 590,89 € y solo afecta a los sueldos más bajos.
- Los impuestos especiales (carburantes, alcohol, tabaco), el IBI, el impuesto de matriculación o el de transmisiones. Ninguno entra en la nómina, pero todos salen del mismo neto.
- Situaciones que no son el contrato indefinido común: autónomos, pluriempleo, contratos temporales con tipos propios o rendimientos que no sean del trabajo.
En conjunto, lo que falta por deducir bajaría el número y lo que falta por sumar lo subiría. Por eso esto es un orden de magnitud fiable, no una liquidación. Para lo que sirve de verdad es para lo de siempre: saber con qué cuentas cada mes y decidir qué haces con ello. La pregunta que suele venir después es cuánto haría falta para no depender de esa nómina: eso lo calcula la calculadora de vivir de rentas. Si parte de ese neto se va cada mes en un préstamo o una tarjeta, lo que eso cuesta de verdad lo calcula la calculadora del coste real de una deuda. Y en qué se convierte lo que sí consigas apartar cada mes, la calculadora de interés compuesto. Y si te interesa la foto entera —lo que ganas, lo que gastas y lo que ese ahorro va construyendo—, la hemos contado en por qué controlar tu patrimonio y no solo tus gastos.